통신판매업(해외직구대행업) 사장님이라면 알아야할 세금 종류와 절세 방법
해외직구대행업(해외구매대행업)은 통신판매업에 해당하는데요. 해외 온라인몰 등에서 판매되고 있는 상품을 고객 명의로 대신 구매해 전달해줌으로 수수료를 받아 수익을 얻는 사업 형태예요. 해외직구대행업을 준비하고 계신가요? 해외 물품을 구매 대행해서...
전자상거래업을 운영하신다면 알아야 할 세금 관리, 절세 방법까지 정리했어요
온라인으로 물건이나 서비스를 판매하고 계시는, 혹은 그런 사업을 계획하고 계시는 사장님들과 예비 사장님들이 많이 계실 텐데요. 이 경우 보통 업종은 온라인에서 판매가 이뤄지기에 ‘전자상거래업’으로 분류돼요. 이런 업종을 운영할 때, 세금 문제는 어떻게 관리해야 하는지, 또 어떤 부분을 미리 알아둬야 하는지 알기 어려우실 수 있어요.
어디서부터 어떻게 시작해야 할 지 막막하신 사장님, 그리고 예비 사장님을 위해 미리 알고 준비하시면 좋을 부분들을 비즈넵이 정리해드릴게요.
어떤 경우 전자상거래업에 해당되나요?
온라인 쇼핑몰은 대표적인 전자상거래업에 해당돼요
요즘 많은 분들이 스마트스토어 창업을 고려하고 계실 텐데요. 스마트스토어는 대표적인 온라인 쇼핑몰 형태 중 하나로, 이 경우 대표적인 전자상거래업에 해당돼요.
- 전자상거래업 : 인터넷을 이용하는 모바일 등 전자적 매체를 통해 상품이나 서비스를 사고파는 비즈니스를 말해요.
대표적인 온라인 쇼핑몰 형태는 아래와 같아요.
- 자사몰 : 기업이 직접 개설하여 운영하는 독립형 쇼핑몰
- 오픈마켓 : 옥션, 11번가, G마켓, 쿠팡 등 다수 판매자가 자유롭게 입점해 거래하는 형태
- 종합몰 : 롯데닷컴, 신세계몰 등 대형 유통/홈쇼핑 기업이 운영하는 대형 쇼핑몰
- 마켓플레이스 : 여러 판매자가 입점해 삼품을 제공하고 플랫폼이 중개, 결제, 물류를 지원하는 형태
어떤 업종코드를 선택해야 하나요?
- 온라인 쇼핑몰의 경우 보통 525101(전자상거래 소매업)이 일반적인데요. 실제 사업의 형태에 맞는 것 업종코드를 선택하는 것이 중요해요.
- 예) 인스타그램이나 카카오 채널 등 SNS에서 판매한 경우에는 기타 통신판매업이나 SNS마켓을 선택할 수 있어요.
- 업종코드에 따라 세제 혜택이 달라질 수 있어 전문가의 상담을 받아보시는 것을 추천드려요.
온라인과 함께 오프라인 매장도 운영하는 경우, 어떤 것을 선택해야 하나요?
- 이런 경우에는 주된 영업 형태에 따라 업종을 선택해주시면 돼요.
- 주된 매출이 오프라인이라면 도소매업 등으로 등록하고, 주된 매출이 온라인이라면 전자상거래 소매업 등으로 등록해주시면 돼요.
- 단, 점포가 있는 도소매업을 같이 운영한다면 창업중소기업세액 감면 대상에서 제외될 수 있으니 이 점 참고해주세요.
전자상거래업으로 함께 등록할 수 있는 경우예요
- 온라인으로 소프트웨어, 클라우드 서비스, 데이터 제공 등 용역을 제공한다면 정보통신업 그리고 전자상거래업에 해당돼요.
- 온라인 광고, 프로모션을 통해 고객에게 용역을 제공하거나, 광고 매체를 판매하고 중개한다면 광고대행업, 그리고 전자상거래업에 해당돼요.
- 연구, 개발 결과물, 기술 컨설팅, 특허 라이센스 등을 전자적 방식으로 거래한다면 과학기술전문업, 그리고 전자상거래업으로 볼 수 있어요.
혹시 해외직구 대행업을 운영하고 계신가요? 그렇다면 아래의 글에서 더 자세한 내용을 확인해보세요.
전자상거래업이라면 꼭, 해야 하는 것을 정리했어요
통신판매업 신고가 필요해요
비대면으로 상품이나 서비스를 판매하는 경우라면 모두 ‘통신판매업 신고’를 해주셔야 해요. 신고 방법은 오프라인과 온라인 두 가지 방법이 있어요.
- 오프라인(구, 시, 구청 방문 신고)
- 준비 서류
- 사업자등록증
- 구매안전서비스 이용확인증
- 대표자 신분증(개인사업자) 또는 법인인 경우 법인등기부등본·대표자 신분증·인감증명서 등
- 서류를 기관에 직접 제출하고 담당관의 확인을 받아 신고할 수 있어요.
- 온라인(정부24)
- 준비 서류
- 사업자등록증
- 구매안전서비스 이용확인증
- 대표자 신분증(개인사업자) 또는 법인인 경우 법인등기부등본·대표자 신분증·인감증명서 등
- 정부24에 로그인 후 ‘통신판매업 신고’ 신청서를 작성하고 위 서류를 스캔하거나 사진을 찍어 업로드하여 신고할 수 있어요.
이 신고를 완료해주시지 않으면 이런 불이익이 발생할 수 있어요.
- 신고 의무 위반 시 최대 3천만원 이하의 과태료가 부과돼요.
- 부가가치세·종합소득세 신고 의무가 계속되며, 누락 시 가산세가 부과돼요.
- 관할 구청은 미신고·폐업에 대해 최대 500만원까지 과태료를 부과될 수 있어요.
- 네이버·스마트스토어 등 플랫폼은 신고번호 제출을 필요하기에, 미제출 시 서비스 이용 제한·계정 정지 등 추가 제재를 받을 수 있어요.
현금영수증 의무 발행 업종이에요
전자상거래업은 현금영수증 의무 발행 업종에 해당돼요.
- 이는 10만원 이상 거래액에 대해 소비자가 요청하든 요청하지 않든 상관 없이 발행해야 하는 경우예요.
- 현금영수증을 발행할 때에는 거래일시, 금액, 소비자 정보 등을 정확하게 입력해 발행해야 하고, 소비자가 요청하지 않았다면 국세청 지정코드인 자진발급분 사용자 등록용 번호(010‑000‑1234)로 발행해주셔야 해요.
- 발급을 누락하면 가산세가 부과될 수 있어요.
- 현금영수증 발행을 위해서는 현금영수증 가맹점에 먼저 가입해주셔야 해요.
현금영수증 가맹점으로 어떻게 가입하나요?
- 신용카드 단말기 설치 시 함께 신청 : 단말기 설치 업체에 요청해 현금영수증 발급 장치를 설치할 수 있어요. 이와 동시에 가맹점을 신청해주시면 돼요.
- 온라인 신청 : 홈택스 로그인 후 가맹점으로 가입할 수 있어요.
일반과세자 vs 간이과세자, 어떤 유형이 더 유리할까요?
전자상거래업을 운영할 때 어떤 사업자 형태가 유리할지 궁금하실 수 있을 텐데요. 이는 매출 규모와 과세 형태에 따라 달라질 수 있어요.
- 간이과세자
- 연 매출 1억 400만원 미만이거나 신규 사업자라면 간이과세자를 선택해 세금 부담을 낮출 수 있어요. (업종별 1.5~4% 정도의 낮은 비율)
- 부가가치세 연 1회 신고 등 세금 관리가 간편하여 초기 창업자에게 유리해요.
- 단, 매입세액 공제는 0.5에 불과하고 매출액 4,800만원 미만일 경우 세금계산서 발급이 제한되어 기업 납품 등 거래가 어려울 수 있어요.
- 일반과세자
- 연 매출 1억 400만원 이상이거나 기업간 거래가 많을 경우 일반과세자로 매입세액을 공제받아 실질 세부담이 낮아질 수 있어요. 특히 예비 창업자의 경우 초기 투자 비용이 높다면 일반과세자가 유리할 수 있어요.
- 세금계산서 발급·부가세 환급이 자유로워 거래 신뢰도가 높아요.
- 부가가치세 연 2회 신고 등 더 많은 관리가 필요해요.
이런 비용이 있다면, 증빙을 꼭 챙겨주세요
- 비상주오피스 등 임대료도 비용 처리가 가능해요
- 전자상거래업에서 자주 이용하시는 비상주오피스 등의 임대료 비용도 비용으로 인정받을 수 있어요.
단, 사업 용도가 아닌 개인 용도(거주 등)로 사용하는 장소의 임대료는 비용으로 인정받기 어려워요.
- 오픈마켓 등 플랫폼 수수료도 비용 처리가 가능해요
- 네이버 스마트스토어나 쿠팡 등 판매 수수료가 발생했다면 이 비용도 필요 경비로 인정받을 수 있어요.
- 배송, 포장비, 물류 비용 등도 비용 처리가 가능해요
- 물품을 판매하시는 경우 배송 비용도 빼놓을 수 없는데요. 물류 유통 비용 등 사업에 관련된 비용이라면 인정받을 수 있어요.
- 기장 대리 이용료도 비용 처리가 가능해요
- 비즈넵 케어와 같은 기장 대리 서비스의 이용료도 비용으로 인정받을 수 있어요.
이런 감면을 챙기면 세금을 줄일 수 있어요!
창업중소기업세액 감면도 꼭 챙겨주세요
- 전자상거래업으로 운영하시는 경우, 많은 분들이 적용받으실 수 있는 세액 감면이 바로 창업중소기업세액 감면인데요. 전자상거래업으로 업종을 등록한 경우에는 대부분 적용받으실 수 있어요.
이 경우에는 전자상거래업이라도 창업중소기업세액 감면이 어려울 수 있어요.
- 오프라인 매장을 온라인과 함께 운영하고 계신 경우, 도소매업으로 적용되어 감면 제외될 수 있어요.
- 이전 폐업한 사업체도 전자상거래업이었던 경우, 재창업으로 보아 감면 제외될 수 있어요.
- 통신판매업 신고를 하지 않으면 감면 제외될 수 있어요.
- 이 세액 감면에 대한 좀 더 상세한 내용은 아래 글에서 살펴보실 수 있어요.
창업중소기업 세액 감면, 중요한 내용을 짚어드릴게요
1. 창업할 때의 업종 선택에 따라 창업중소기업 세액 감면 여부가 달라져요. 창업중소기업 세액 감면에서는 감면 대상을 특정 업종으로 제한하고 있는데요. 제조업, 건설업, 물류산업, 정보통신업 등 특정 업종의 창업 중소기업에 대해서 감면을 제공하고...
신규 사업자라면, 기장세액 공제를 확인해보세요
올해 신규로 창업하셨다면 ‘간편장부 대상자’에 해당돼 장부를 좀 더 간편하게 작성할 수 있는데요. 이런 대상 사업자가 복식부기 형태로 장부를 작성하면 세액 공제를 적용받을 수 있어요.
간편장부? 복식부기? 간단하게 알려드릴게요.
- 간편장부: 소규모 사업자를 위해 간소화된 회계 장부예요. 복식부기보다 단순하게 작성할 수 있어 회계 지식이 많지 않은 사업자도 쉽게 작성할 수 있는 방법인데요. 주로 매출과 매입, 경비 등을 기록하며, 자산과 부채에 대한 복잡한 항목은 제외할 수 있어요.
- 복식부기: 자산, 부채, 자본의 변화를 모두 기록하는 복잡한 회계 방식이에요. 각 거래가 재무상태표와 손익계산서에 반영되며, 하나의 거래가 두 개 이상의 계정에 동시에 영향을 미치기 때문에 보다 정확한 재무관리가 가능해요.
기장세액공제는 이런 간편장부 대상자가 간편장부 방법이 아닌 복식부기 방법으로 장부를 작성해서 소득세 신고를 할 경우 받을 수 있는 세액 공제 제도예요. 즉, 간편장부 대상자가 복식부기 의무가 없음에도 복식부기 방법을 선택해 재무제표 등을 작성해 종합소득세 신고를 진행하게 되면 기장세액공제를 받을 수 있게 되는 거죠.
기장세액공제에 대한 좀 더 자세한 내용은 아래 글에서 살펴보세요!
'간편장부 대상자'이신가요? 기장세액공제로 최대 110만원까지 절세하는 법 알려드려요
간편장부 대상자이신가요? 간편장부는 영세사업자를 위한 국세청이 제정한 장부 제도인데요. 기존 복식부기 장부는 여러가지 복잡한 회계 방식으로 작성되어야 하기에 전문가의 도움이 필요했어요. 간편장부의 경우 회계지식이 없더라도 쉽고 간편하게 작성할...
즉, 신규 사업자이거나 그외 매출 기준으로 간편장부 대상자시라면, 기장 서비스를 이용하고 이런 세액 공제까지 적용받으시는 것을 고려해보세요.