✅ 신고 대상자
Q. 폐업한 사업장인데도 종합소득세 신고를 진행해야 하나요?
폐업일까지 발생한 사업소득에 대해서는 종합소득세 신고 및 납부 의무가 있어요.
즉, 2025년에 폐업하셨다면 2026년 5월 종합소득세 신고 대상자에요.
Q. 26년도에 개업한 경우 종합소득세 신고 필요한가요?
이번 종합소득세 신고 대상자에서 제외돼요.
2026년에 사업을 새로 시작한 경우, 해당 과세 기간(2026년) 동안 발생한 사업소득에 대해 2027년 5월에 종합소득세 신고를 진행해요.
🚨 주의
단, 2025년에 사업소득 외의 소득(근로소득, 금융소득, 기타소득 등)이 확인된다면 이번 종합소득세 신고 대상자에 해당돼요.
Q. 종합소득세 혼자 신고해도 되나요?
국세청에서 받은 [종합소득세 신고 안내문]에서 신고 유형에 따라 홈택스에서 전자신고가 가능해요.
단, 정확한 소득 내역 확인 및 공제 항목 누락이 생길 수 있기 때문에, 비즈넵 케어 담당자와 상의 후 결정하시길 권유드려요.
🚨 주의
복식부기 의무자가 장부를 작성하지 않고 추계신고하게 될 경우 무기장 가산세가 적용되며 각종 세액공제 및 감면혜택이 배제될 수 있어요.
✅ 조정료
Q. 조정료가 무엇인가요?
이용료(기장료)는 일상적인 장부 관리와 원천세 및 부가세 등 신고 대리에 대한 비용이고, 조정료는 연간 세무 조정과 종합소득세 신고를 위한 전문적인 서비스에 대한 비용이에요.
회계 기준에 따라 작성된 장부는 세법 기준과 차이가 있어 세무 조정 작업이 필요하고, 여러 소득을 합산하고 다양한 공제를 적용해야하는 종합소득세 신고는 매우 복잡한 과정이기에 전문적인 세무 지식이 필요해요.
이러한 세무 조정과 종합소득세 신고를 진행함에 있어 연 1회 조정료라는 비용 결제를 요청드리고 있어요.
✅ 신고 및 소득세 관련
Q. 연말정산한 근로소득이 있어요.
일반적으로 근로소득(4대보험 가입자)은 소속된 회사에서 연말정산을 진행하므로 종합소득세 신고대상은 아닙니다.
그러나, 비즈넵 케어 사장님들은 사업자로서 사업소득이 있고 근로소득도 있는 상황이므로, 연말정산 진행여부와 상관없이 근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 진행해야 해요
Q. 종합소득세 수정신고 하고 싶어요.
이미 신고한 과세표준과 세액을 과소 신고 했거나 초과 환급 받은 경우, 수정하여 다시 신고 할 수 있어요.
수정신고는 세무서장이 과세표준과 세액을 결정 또는 경정하여 통지하기 전까지 가능하며, 국세청이 정한 기간까지 가능해요.
수정신고를 통해 납세자는 자발적으로 오류를 정정하고 추가 세액을 납부할 수 있어 가산세 부담을 줄일 수 있어요.
Q. 종합소득세 환급 신청하고 싶어요.
비즈넵 케어에서는 종합소득세 신고시 세액공제나 세액감면 항목들을 대표님과 꼼꼼히 확인한 뒤 종합소득세 신고를 도와드리고 있어요. 이때, 과거 적용 할 수 있었던 세액공제나 세액감면 항목이 누락되었다면 환급 신청이 가능해요.
Q. 종합소득세 납부금액 분납이 가능한가요? 예정납부와 분납은 다른건가요?
분할납부와 예정납부(중간예납) 모두 납세자의 부담을 줄이기 위한 목적이지만 적용 시기와 방식이 달라요.
✅ 분할납부 : 납부세액이 1,000만원을 초과할 때 가능한 제도로, 납부기한 이후 2개월 이내에 나눠서 납부할 수 있어요.
✅ 예정납부(중간예납) : 11월에 내년 소득세의 일부를 미리 내는 제도에요.
Q. 종합소득세 분납시 이자나 가산세가 부과되나요?
분할납부 제도는 납세자의 세금 부담을 줄이기 위한 것이기 때문에, 불이익 없이 세금을 나눠 낼 수 있어요.
✅ 1,000만 원을 초과하는 종합소득세는 두 달 뒤까지 분할 납부가 가능해요.
✅ 다만, 납부 기한을 넘겨 납부할 경우에는 가산금이 부과될 수 있으니, 기한을 꼭 지켜주세요!
✅ 지원금 관련
Q. 정부에서 각종 지원금을 받고 있어요
각종 지원금과 종합소득세는 소득 기준에 따라 지원금 수령 여부와 세액에 영향을 주며, 지원금이 과세 대상이 될 수 있어 종합소득세 신고 시 정확한 소득 반영이 중요해요.
✅ 인건비 관련
Q. 가족 직원도 인건비 비용 처리가 가능한가요?
가족이 직원으로 근무하는 경우에도 인건비를 비용으로 처리할 수 있어요.
다만, 아래 조건들을 충족해야 해요.
✅실제 근로 증명
- 가족이 실제로 사업장에서 근무한 사실을 증명할 수 있어야 해요.
- 예를 들어 출퇴근 기록, 업무 분장표, 업무 관련 메일 등 증빙 자료를 준비해주세요.
✅적정 급여 지급
- 가족에게 지급하는 급여는 다른 직원들과 비교하여 유사한 수준이어야 해요.
- 과도하게 높거나 낮은 급여는 문제가 될 수 있어요.
✅4대보험 가입
- 국민연금과 건강보험은 반드시 가입해야 해요.
- 단, 고용보험과 산재보험은 가족관계에 따라 다를 수 있어요.
✅세금 신고
- 가족 직원의 급여에 대해 원천징수와 연말정산을 정확히 해야 해요.
✅ 부양가족 관련
Q. 인적공제를 받기 위한 부양가족 등록 조건은 무엇인가요?
다음의 요건을 충족해야 해요.
