종합소득세 신고 자료 준비하기 (25년 배포용)

📌 자료 준비 체크리스트

✅ 인적공제

• 인적공제 : 부양한 가족이 아래 조건들을 모두 충족한다면 부양가족으로 등록해 공제 받을 수 있어요.

✅ 사업장 비용

• 사업장 관련 비용이라면 경비 처리가 가능해요.

✅ 사업용 차량 비용

• 사업용 차량의 구입비, 유지비 (주유비, 수리비 등), 보험비 등의 경비처리가 가능해요

✅ 기타 사업 운영 비용

• 사업 운영 시 지출하신 비용이 있다면 경비 처리가 가능해요.

✅ 사업 관련 대출

• 사업 관련 대출이 있다면, 대출 이자 비용만 경비 처리가 가능해요(대출 원금은 경비 처리 불가).

✅ 신용카드 수수료

• 신용카드 매출이 있을 경우 발생하는 신용카드 수수료도 경비 처리가 가능해요.

✅ 지방세 납부액

• 사업용으로 사용한 등록 면허세, 자동차세 등도 경비 처리가 가능해요.
• 단, 사장님이 개별로 내신 종소세 관련 지방세나 개인 재산세와 같은 세금은 경비 처리 불가
• 자동차세의 경우 리스/렌탈 차량은 리스/렌탈 업체에서 내고 있어 해당하지 않음

✅ 신고하지 않았던 직원 인건비 지급분

• 그동안 미신고된 인건비 지급분이 있다면 종합소득세 신고시 비용 처리가 가능해요.

✅ 노란우산공제부금 소득공제

• 노란우산공제부금에 대한 공제를 받을 수 있어요.

✅ 중소기업 세액감면

• 중소기업의 경영 안정과 성장을 지원하기 위한 세제 혜택으로 특정 조건에 맞다면 세액공제를 받을 수 있어요.

✅ 자녀 / 결혼 세액 공제

• 자녀세액 공제 : 만 8세~20세 자녀(2004년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 출생)

• 결혼세액 공제 : 2024년에 혼인신고를 했다면 초혼이나 재혼 여부와 상관없이 생애 1회 세액공제

✅ 기부금 세액공제

• 과세기간에 본인이나 부양가족이 지급한 기부금이 있다면 공제가 가능해요.

✅ 연금계좌 세액공제

• 연금저축 계좌와 퇴직연금 납입액도 공제가 가능해요. 단, 사장님 본인 부담분만 공제가 가능해요.

✅ 교육비와 의료비 세액공제

• 개인사업자는 교육비와 의료비 공제를 받을 수 없어요 단, 근로소득이 있다면 공제 가능해요.

✅ 정부 지원금

• 정확한 소득신고를 위해 정부 지원금은 수입으로 반영되어야 해요. 미반영시 종합소득세 과소신고 불이익을 받을 수 있어요.
• 예 : 고용 노동지원금, 소상공인 정책 자금 지원금, 중소기업 R&D 지원금, 스마트공장 구축 지원금 등

⚠️ 주의사항

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