직원의 급여제출 방법
📢 원천세 신고란?
직원의 급여에서 미리 소득세와 지방소득세를 공제하여, 직원이 납부해야할 세금을 회사가 대신 국가에 납부하는 절차에요.
직원이 매번 직접 신고와 납부를 하게 될 경우 세금 누락이 발생할 수 있어요. 이것을 방지하기 위해 회사가 대신 납부 하는 제도에요
- 소득세: 급여의 일정 비율을 공제
- 지방 소득세: 소득세의 10%
- 신고 및 납부기한 : 급여 지급월의 다음 달 10일까지 (예: 3월 급여 → 4월 10일까지 신고)
💸 직원 급여를 지급 한 후 절세 혜택을 받아보세요
✔️ 급여를 비용 처리하려면 원천세 신고는 필수에요
→ 신고해야 급여가 경비로 인정되고 소득세 절감 가능
✔️원천세는 사업자 부담이 아니에요
→ 직원 급여에서 공제해 납부하는 것, 사업자 손실 없음 (4대보험 사업주 부담금도 경비처리가능)
❌️ 신고를 누락 할 경우엔 불이익이 생겨요
→ 비용 인정 어려움, 세금 부담 증가, 가산세·세무조사 위험
💡 직원 채용시 알아두면 좋은점
직원 채용은 단순히 인력을 충원하는 것이 아닌, 사업 운영 방식과 세무 신고, 비용 처리까지 영향을 미치는 중요한 결정이에요. 정규직, 일용직, 프리랜서(사업소득자) 등 어떤 방식으로 채용하느냐에 따라서 세금 신고 방법, 4대 보험 적용 여부, 비용 처리 방식이 달라질 수 있으니 아래 내용을 참고해주세요
- 고용 구분
ㅤ | 근로소득 | 사업소득 | 기타소득 |
내용 | 근로자가 고용계약을 통해 제공한 노동에 대한 대가로 받는 소득 | 전문성을 가지고 계속적으로 발생하는 소득 | 일시적으로 발생하는 소득 |
예시 | 정규직, 계약직, 수습직원, 파트타임 직원 등 | 프리랜서, 학원강사, 프로게이머 등 | 상금, 상품, 일시적 강연 등 |
- 프리랜서와 일용직의 차이
ㅤ | 프리랜서 | 일용직 |
고용 관계 | 고용 관계 없음, 프로젝트 단위 계약 | 단기 근로 계약(하루 또는 일정 기간) |
세금 처리 | 사업소득(원천징수 3.3%),
종합소득세 신고 필요 | 근로소득(원천징수 약 6.6%),
연말정산 없음 |
4대보험 적용 여부 | 의무 가입 아님(개별 가입 가능) | 일정 조건 충족 시 4대 보험 가입 |
❌ 현재, 비즈넵 케어에서는 일용직 인건비 신고는 진행해드리지 않아요. 따라서 일용직 근로자가 있는 경우, 서비스 이용이 제한돼요.
다만, 일용직 직원을 '사업소득' 형태로 신고하신다면 서비스 이용이 가능해요!
- 4대 보험 직원 입사 시 보험료 관련 안내
구분 | 국민연금 | 건강보험 | 고용보험 | 근로소득세 | 비고 |
입사일이 1일인 경우 | 부과됨 | 부과됨 | 부과됨 | 부과됨 | 4대 보험 및 소득세 모두 적용 |
입사일이 1일이 아닌 경우 | 미부과 | 미부과 | 미부과 | 부과됨 | 근로소득세만 적용됨 |
만 60세 이상 | 미가입 | 가입 | 가입 | 적용 | 국민연금 제외 |
만 65세 이상 | 미가입 | 가입 | 미가입 | 적용 | 국민연금, 고용보험 제외 |
💡팁 : 가족이 직원인 경우
가족(특수관계인)은 근로자로 보지 않기 때문에 통상적으로 고용/산재 가입을 하지 않아요.
(국민연금, 건강보험’만’ 가입 가능)
가족을 근로자로 고용하는 경우 별다른 사유 없이 다른 직원과 비교하여 과도한 인건비나 복지를 제공하시거나 허위 신고하시는 경우 세무서에서 소명 요청이 있을 수 있어요
가족을 직원으로 등록하실 경우 채널톡을 통해 담당자에게 말해주세요!
✅ 비즈넵 케어를 통한 급여 자료 제출 방법
담당 세무대리인이 매월 25일경 급여자료 제출 요청 알림톡을 발송해 드려요. 원천세 신고에 필요한 자료를 요청 기한 내 제출 완료해주시면 담당 세무대리인이 확인하여 자료를 반영해드려요.
아래 마감기한을 지켜 지급한 급여에 대해 알려주세요
- 급여 자료 제출 알림톡 발송 : 매월 25일경
- 급여 자료 제출 마감 기한 : 매월 10일 오후 2시
마감기한 내 자료를 제출하지 않으시면, 신고를 원하지 않는 것으로 간주돼요!
📝 참고: 인건비를 지급하신 적 없다면, 자료를 제출하지 않으셔도 돼요.
❶ 발송해드린 알림톡의 급여자료 제출하기를 누른 후 -> 대표자 주민등록번호 앞(6자리)를 입력해주세요.
❷ 이후 급여를 입력할 사업장 목록을 확인해보실 수 있어요. 이때 급여 제출이 필요한 사업장만 선택해주시면 돼요.
❸ 급여를 입력할 사업장을 선택 후, 추가하기 버튼을 눌러 기본정보와 지급액(세전 금액)을 입력해주세요.
- 주민등록번호로 소득자의 소득이 신고되기 때문에 직원의 주민등록번호는 반드시 기재해주세요.
- 세금 신고는 세금 공제 하기 전의 급여로 신고되어야 해서 꼭 세전 금액으로 입력해주세요.
❹ 인건비가 여러 명 발생한 경우 '추가하기' 버튼을 통해 모든 직원을 각각 입력해주세요.
❺ 지난달 대비 급여 변동이 있을 경우, 수정 버튼으로 급여를 수정할 수 있어요
⚠️이미 ‘제출하기’ 버튼을 누르셨다면, 수정이 불가능해요!
인건비를 '수정 또는 추가'하였는데 반영되어 있지 않다면, 새로고침을 시도해주세요.
✅ 급여자료 제출 이후
[비즈넵케어에서는]
🧾직원의 고용 형태(4대보험 직원, 프리랜서)에 따라 원천세 신고 후 대표님의 알림톡으로 급여·지급대장, 국세 납부서, 지방세 납부서를 전달드려요.
[대표님께서는]
🏛 국세와 지방세 납부 기한을 반드시 준수하여 납부해 주세요.
👥️ 직원에게는 급여대장에서 확인한 차인지급액으로 급여를 지급해주세요
💡차인지급액이란?
근로자의 총급여에서 각종 세금과 공제액을 제외한 후 실제로 근로자에게 지급되는 금액을 의미해요
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🤔 급여관련 Q&A
납부기한이 지났을 경우
납부기한이 지난 경우에는 납부지연 가산세가 포함된 납부서로 납부하셔야 해요.
채널톡으로 담당자에게 납부 가능한 날짜를 알려주세요.
인건비 신고를 안했을 경우(기한 후 신고)
원천세 기한 후 신고 진행 시 별도 비용 및 가산세가 발생돼요.
만약, 기한 후 신고를 진행하지 않으신다면 종합소득세 기간에 급여 이체내역을 전달해주시고 2% 가산세를 부담하시면 비용처리가 가능해요.